Hacienda recauda 16.708 millones de euros en lucha contra el fraude

La Agencia Tributaria recaudó en el año 2023 un total de 16.708 millones de euros vinculados con la prevención y la lucha contra el fraude, un 0,2% más respecto a 2022, y regularizó bases imponibles por un importe de 2.925 millones de euros en un total de 87 comprobaciones inspectoras sobre grandes empresas multinacionales.

El Ministerio de Hacienda ha publicado este jueves el balance de 2023 de resultados de control tributario, del que se extrae que el año pasado se han ingresado 16.708 millones de euros de la labor de control y se han realizado 1,9 millones de actuaciones de control de tributos internos.

Del total, la Agencia Tributaria llevó a cabo 44.776 actuaciones de control inspector relacionadas con grandes empresas, patrimonios relevantes, abusos de formas societarias y lucha contra la economía sumergida, un 13,7% más que el año anterior.

Dentro de estas actuaciones, que consumen elevados recursos de alta cualificación, se realizaron 34.487 actuaciones sobre multinacionales, grupos societarios y empresas con facturación anual superior a seis millones de euros (+17,3%).

Englobadas en esas más de 44.000 actuaciones destacadas se encuentran también 3.031 de análisis patrimonial y societario (+2%), 5.812 relacionadas con abusos de formas societarias y ocultación de actividad (+3,9%) y 1.446 con ventas ocultas descubiertas en actividades económicas (+2,8%).

En el Área de Inspección se liquidó un 10,7% más de deuda, con un peso de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes en las liquidaciones que rozó el 50%. También se realizaron minoraciones de bases negativas, deducciones pendientes de aplicar y cuotas a compensar, por importe de 3.356 millones de euros, "actuaciones de gran trascendencia para ensanchar bases imponibles futuras y elevar la recaudación", según destaca el Departamento que dirige María Jesús Montero.

CONTROL SOBRE CUENTAS FINANCIERAS EN EL EXTERIOR

En el ámbito de la fiscalidad internacional de grandes empresas multinacionales, la Agencia Tributaria regularizó el pasado año bases imponibles por un importe de 2.925 millones de euros en un total de 87 comprobaciones inspectoras, que realizaron la Delegación Central de Grandes Contribuyentes y las demás delegaciones de la Agencia con el apoyo de la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI).

Por otra parte, el control inspector sobre contribuyentes de los que se ha recibido información de cuentas financieras en el exterior permitió liquidar 251 millones de euros (un 24,8% más) a 602 contribuyentes, de forma que desde 2017, año en el que comienza a recibirse esta información, el área de Inspección de la Agencia ya ha liquidado más de 1.200 millones a más de 3.300 contribuyentes.

136 CONTRIBUYENTES ARTIFICIALMENTE LOCALIZADOS EN OTROS PAÍSES

También el pasado año la Agencia realizó, desde sus distintas delegaciones, 999 actuaciones de control sobre grandes patrimonios de personas físicas, actuaciones que llevaron a liquidar deuda por un importe de 502 millones de euros, en línea con años anteriores.

La herramienta para facilitar la detección de falsos no residentes con patrimonios relevantes, en 2023 ha facilitado la liquidación de 27,7 millones de euros sobre 136 contribuyentes artificialmente localizados en otros países, y para los que se ha determinado que realmente tenían residencia efectiva en España.

8.100 ACTUACIONES DEL 'PLAN DE VISITAS IVA' Y 2.300 VENTAS OCULTAS

En el ámbito del control destinado a aflorar actividad económica oculta, la Agencia realizó el pasado año realizó 2.317 actuaciones inspectoras bajo distintos programas de comprobación en las que descubrió ventas ocultas, regularizando cuotas por un importe de 466 millones de euros, un 7,1% más que el año previo.

A su vez, se liquidaron cuotas y sanciones por importe de 156 millones de euros, un 27,9% más, a más de 1.200 contribuyentes que previamente habían sido objeto de actuaciones de entrada y registro con apoyo de las Unidades de Auditoría Informática.

Las inspecciones en el ámbito de la lucha contra la economía sumergida se complementan con el plan de visitas. En 2023, la Agencia realizó más de 29.600 actuaciones presenciales ('peinados') destinadas al control 'in situ' en sectores y ámbitos de riesgo fiscal. Entre estas actuaciones se encuentran más de 8.100 del 'Plan de Visitas IVA' y casi 1.500 visitas complementarias de las macrooperaciones sectoriales.

CRECEN LOS REQUERIMIENTOS INTERNACIONALES A TERCEROS PAÍSES

En 2023 se han incrementado sustancialmente los requerimientos internacionales a terceros países, tanto de información, como para la traba de bienes y adopción de medidas cautelares. Con el impulso del nuevo Equipo Nacional de Cobro Internacional, se han realizado 2.830 requerimientos de estas características, un 56,7% más que el año anterior.

Destaca también el crecimiento de las derivaciones de responsabilidad (35.890, +14,6%). Con el mismo objetivo de afianzar el cobro efectivo de las deudas, se han adoptado 4.435 medidas cautelares, un 7,5% menos que en 2022, incluyendo 1.232 acuerdos de prohibición de disponer de bienes inmuebles (un 65,4% más).

En 2023 se ha vuelto a incrementar (un 15,4%, hasta las 16.292) el número de personaciones para realizar actuaciones ejecutivas y de obtención de información sobre deudores. A su vez, el número de expedientes de investigación de movimientos financieros, destinados a perseguir la utilización de figuras defraudatorias, como la interposición de sociedades o la utilización de testaferros, ha crecido un 1,8% hasta los 66.362.

CRECE LA DEUDA PENDIENTE DE COBRO HASTA LOS 42.000 MILLONES

Por su parte, la mayor flexibilización incorporada en 2023 a la concesión de aplazamientos ha llevado a un crecimiento de la deuda pendiente de cobro, que se eleva un 4%, hasta los 42.000 millones desde su mínimo en 13 años.

Durante el pasado año también se desarrollaron las habituales labores de control de impuestos especiales y medioambientales, control aduanero y en el ámbito del contrabando, narcotráfico, blanqueo y otros delitos económicos.

En materia de contrabando destacó especialmente la incautación de 90 toneladas de cocaína, con 425 detenidos, a lo que cabe añadir la aprehensión de 86 toneladas de hachís; 6 millones de cajetillas y 178 toneladas de picadura y otras labores del tabaco; y la intervención de más de 4 millones de productos falsificados.