En un mundo globalizado, cambiar el país de residencia es cada vez más habitual ¿Qué ocurre con tus inversiones en ese caso? ¿Cómo tributa el plan de pensiones si te vas a vivir al extranjero? ¿Dónde pagarás impuestos?
Estas son las dudas habituales entre los expatriados que llevan años trabajando y ahorrando en España y ahora se plantean qué pasará con el plan de pensiones en el extranjero. En este artículo trataremos de darles respuesta.
¿Dónde hay que tributar?
Lo primero es tener claro en qué país hay que pagar impuestos y hacer la renta. Con carácter general será en el que hayas pasado más tiempo, algo importante el año en el que cambias de residencia.
Por ejemplo, si en 2023 resides en España hasta noviembre y ese mes te marchas definitivamente a vivir a otro país, serás residente fiscal español. Ya en 2024 pasarías a ser residente fiscal del nuevo país en el que vivas.
¿Cómo tributan los planes de pensiones si te cambias de país?
Como residente en el extranjero pagarás impuestos según la normativa del país en el que residas. Eso también afecta al plan de pensiones, que pagará impuestos según las reglas fiscales del lugar donde seas residente fiscal una vez decidas rescatarlo.
En el caso de los planes, eso abre un enorme abanico de posibilidades para pagar menos impuestos por ese dinero, ya que el plan puede no considerarse un rendimiento del trabajo, por ejemplo, o que el tipo impositivo sea menor que en España.
Y es que, en la mayoría de países, el porcentaje de impuestos que se pagan por las inversiones es menor que por las rentas del trabajo. Además, también hay países con tipos menores que los españoles. Ahí es donde radica el ahorro al rescatar el plan de pensiones en el extranjero en lugar de hacerlo en España.
La siguiente pregunta lógica es si al volver habría que pagar esos impuestos que se dejaron de abonar por el plan de pensiones. La respuesta es negativa, salvo que decidas recuperar el plan como una renta, en cuyo caso esa renta periódica sí tributaría en España, igual que lo hace un plan de pensiones nacional.
Aquí te explicamos al detalle cómo tributa el rescate de los planes de pensiones.
¿Puedes rescatar el plan en cualquier momento?
No, no tendrás esa posibilidad. En este punto se sigue aplicando la normativa nacional respecto a cuándo puedes rescatar el plan de pensiones antes de tiempo.
A efectos prácticos, esto quiere decir que podrás recuperar tu dinero:
- Al jubilarte.
- En caso de incapacidad permanente.
- En situaciones de paro de larga duración.
- Al fallecimiento del titular del plan.
- Pasados 10 años desde que realizaste la aportación a partir de 2025.
¿Qué pasa con mi plan si me voy a vivir a otro país?
Más allá del rescate, mientras mantengas el plan de pensiones sin tocar, el dinero seguirá invertido en el mismo y creciendo.
De hecho, podrás cambiar de plan de pensiones si quieres, igual que si fueses residente en España.
¿Se puede aportar al plan de pensiones desde el extranjero?
Depende del plan. Hay planes de pensiones que solo permiten realizar aportaciones a residentes fiscales en España.
En cualquier caso, tampoco parece la mejor opción seguir aportando al plan de pensiones como residente en el extranjero. El principal atractivo de este producto es la fiscalidad de las aportaciones, que permiten reducir la base imponible en el IRPF. En otras palabras, pagar menos impuestos cada año en la renta y diferir ese pago en el tiempo.
Como residente fiscal en el extranjero, pagarás impuestos en el país donde vivas, por lo que perderás esta ventaja y no compensará invertir en el plan de pensiones para desgravar, ya que no podrás desgravar por las aportaciones.
¿Qué pasa si traes un plan de pensiones a España desde el extranjero?
En ese caso, el plan tributará según la normativa española, aunque al ser el plan de pensiones un producto español, lo más habitual es que ese dinero se integre dentro de las rentas del ahorro.
No ocurre lo mismo con la pensión del extranjero, que no está exenta y tributará igual que la pensión de jubilación española. Aquí te contamos cómo tributan las pensiones de países extranjeros.
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