La subida de impuestos en el IRPF no es la única que tendrá lugar en 2021. Este nuevo año aumentarán de una forma u otra siete tributos más, a los que se unen tres nuevos impuestos que no existían hasta ahora.
Sin ser una reforma fiscal en toda regla, el año 2021 traerá un aumento de la carga impositiva a todos los niveles, tanto para ciudadanos como para empresas. Hay impuestos que suben en 2021, deducciones que se reducen y nuevas tasas, especialmente para las empresas.
Estas son las principales novedades fiscales de 2021.
Subida de impuestos para las rentas más altas en el IRPF
La subida de impuestos en 2021 para el IRPF cristaliza en un nuevo tramo de la renta para este ejercicio. Después de dos años de rumores, por fin se pone en marcha el aumento de la renta con cambio en los tipos de IRPF.
En concreto, se suma un nuevo tramo de IRPF al 47% para las rentas del trabajo de más de 300.000 euros. Esto supone un aumento de dos puntos en el tipo marginal de la renta para el tramo estatal.
Subida de impuestos para las inversiones en la renta
De forma paralela a la subida del IRPF para las rentas del trabajo, también aumentan los tramos del ahorro. La reforma fiscal de 2021 añade un nuevo tramo al 25% para los beneficios superiores a 200.000 euros, lo que supone un alza de dos puntos frente al máximo actual.
Menos deducciones a los planes de pensiones
Uno de los cambios más importantes en el ahorro para la jubilación. El máximo a deducir por invertir a planes de pensiones individuales pasa de 8.000 a 2.000 euros, manteniéndose siempre en un máximo del 30% de la base imponible.
A cambio de este recorte, mejora la deducción para planes de pensiones de empleo, cuyo límite asciende desde los 8.000 hasta los 10.000 euros.
Impuesto sobre el Patrimonio, más gravoso para los patrimonios más elevados
El Gobierno no consiguió aprobar su impuesto sobre las grandes fortunas, pero sí que acordó aumentar y modificar el Impuesto sobre el Patrimonio.
Con el cambio, aumenta un punto desde el 2,5% hasta el 3,5% el tipo que pagan los patrimonios que superen los 10 millones de euros.
Lo que no ha cambiado es el ámbito de este tributo, que sigue siendo autonómico y que algunas autonomías como Madrid ya han anunciado que bonificarán al 100%. Esta era una de las modificaciones que se quería introducir con el impuesto sobre las grandes fortunas: hacer del Patrimonio un impuesto global y unificado, algo que también se persigue para el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Cambios en el IVA
El IVA introduce cambios para determinados productos. Los más comentados son el de las mascarillas y las bebidas azucaradas.
Las primeras se beneficiarán de una rebaja desde el tipo de IVA general del 21% hasta el superreducido del 4%. Con las bebidas azucaradas y los refrescos ocurrirá lo contrario, pasarán de un IVA reducido del 10% a uno general del 21%.
Aumento del Impuesto de Matriculación
La subida del Impuesto de Matriculación, uno de los muchos impuestos que pagas por el coche, viene impuesto por la normativa europea de emisiones.
Con el aumento del Impuesto de Matriculación, los coches más contaminantes pagarán más impuestos en 2021. Este es el nuevo baremo:
- Coches con emisiones menores de 144 gramos de CO2 por kilómetro: quedan exentos del pago del impuesto.
- Coches con emisiones entre 144 y 192 gramos de CO2 por kilómetro: 4,75% sobre el precio de fábrica.
- Coches con emisiones entre 192 y 240 gramos de CO2 por kilómetro: 9,75%.
- Coches con emisiones superiores a 240 gramos de CO2 por kilómetro: 14%.
Subida del impuesto sobre las primas del seguro
Este aumento de impuestos de 2021 ha puesto en pie de guerra al sector asegurador y mediador. Con esta subida el tipo de las primas de seguros crece dos puntos hasta el 8%.
Tasa Tobin
La Tasa Tobin será una realidad en 2021 después de años de especulaciones en torno a su implantación. Este nuevo Impuesto sobre Transacciones Financieras gravará con un tipo del 0,2% las operaciones de compra de acciones en España.
La tasa sólo se aplicará a empresas cotizadas que superen los 1.000 millones de euros de capitalización bursátil y que coticen en el mercado español, por lo que su alcance será limitado.
Nueva Tasa Google
En enero también comenzará a aplicarse la Tasa Google o Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales, con el que se gravarán los servicios de publicidad online, de intermediación en línea y de venta de datos de usuarios de las grandes empresas tecnológicas.
Aquí puedes ver cómo funciona la Tasa Google en España y cómo te afecta.
Nuevo impuesto al plástico
Desde el 1 de julio 2021 los plásticos de un solo uso estarán gravados con un impuesto especial de 45 céntimos por kilogramo.
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