Hacienda no es perfecta y su borrador tampoco. Te descubrimos 16 cosas que tienes que revisar en el borrador de la renta 2018 y que casi siempre te tocará cambiar.
Si hay una herramienta que ha facilitado que todos los contribuyentes puedan cumplir con el IRPF esta es el borrador de la renta y ahora Renta web. Pero incluso un instrumento tan útil tiene sus defectos, incluso a un organismo tan omnipresente como Hacienda le faltan datos para conseguir que todos los contribuyentes puedan aprobar el borrador ‘casi sin mirarlo’. Por eso mismo no nos cansamos de repetir que es imprescindible revisar el borrador de la renta 2018 antes de confirmarlo. Y es que es muy fácil que contenga errores y fallos.
En términos generales será necesario repasar las siguientes cuestiones:
- Comprobar que los datos personales como fecha de nacimiento, NIF, domicilio, situación finanicera etc son correctos
- Comprobar que los datos familiares están actualizados. Nos referimos a situación civil y descendientes, principalmente
- Comprobar que todos los datos económicos son correctos, sobre todo los referentes a la vivienda.
- Comprobar que los datos financieros de cuentas e inversión son los que debe ser. Y tampoco olvidarse de repasar los salariales.
Sólo con este repaso es posible que encuentres ya algún que otro error, pero si quieres ‘a tiro hecho’, estas son 17 cosas que deberás revisar sí o sí en tu borrador de la renta.
1- Deducción por alquiler de la vivienda habitual
Hacienda suele saber donde vives, pero no siempre conoce el régimen en el que lo haces y, sobre todo, lo que has pagado por el alquiler.
El alquiler de vivienda cambia en la renta 2015. Ahora mismo sólo podrán desgravar los inquilinos que firmasen su contrato de arrendamiento antes del 1 de enero de 2015. Si alquilaste la casa en 2015 no podrás disfrutar de ninguna ventaja fiscal.
Hacienda nunca incluirá el alquiler en el borrador y de esta forma se pierde la posibilidad de deducir el 10,05% de las cantidades satisfechas en concepto de alquiler siempre que la base imponible sea inferior a 24.020 euros.
Cuando pagas por el alquiler de una vivienda, hacienda sabe dónde vives, pero no sabe (o no le interesa) lo que has pagado. Si no modificas el borrador perderás deducciones autonómicas o la deducción estatal. Recuerda que la mayoría de comunidades incluye la posibilidad de desgravar por el alquiler más allá de la deducción general. Aquí puedes ver cómo deducir el alquiler en la renta y en qué comunidades puedes hacerlo.
2- Ingresos por alquiler de vivienda
El otro lado del arrendamiento lo representa el arrendador, es decir, el casero. En este caso debes recordar que a los ingresos del alquiler podrás restar los gastos y que también se puede aplicar una amortización del 3% sobre el mayor de los valores entre el coste de la compra o el valor catastral sin incluir el valor del suelo en concepto de amortización de vivienda. Hacienda se olvida muchas veces de hacerlo.
En los arrendamientos, el propietario debe recordar incluir entre los gastos deducibles la amortización de la vivienda, que es un porcentaje del 3% sobre el mayor de los siguientes valores: el coste por la compra de la vivienda o el valor catastral, ambos sin incluir el valor del suelo.
Alquileres vacacionales
Si has puesto tu casa en alquiler a través de Airbnb u otras plataformas, no te olvides de incluir estos ingresos en la renta. Hacienda va a estar especialmente pendiente de los alquileres vacacionales en la renta 2018. Eso sí, también es fácil que estos datos no figuren dentro de los datos fiscales que Hacienda traslada al borrador.
Las cuotas sindicales
Sí, el dinero que hayas destinado a partidos políticos y sindicatos desgrava, pero Hacienda no suele incluirlo porque no sabe que lo estás pagando. En la casilla 12 de la renta 2015 podrás incluirlo.
Esta misma regla se puede aplicar a las cuotas colegiales cuando se trate de un requisito para poder trabajar, como en el caso de médicos o abogados.
Los datos personales y familiares
Ya lo hemos comentado en las cuestiones generales que debes revisar, pero si tu situación persona ha variado debes indicarlo. Lo más normal es que Hacienda no sepa si te has casado, te has separado o estás viudo y por supuesto tampoco sabe si has sido padre. Y es que una cosa es que rellenes de nuevo el modelo 45 de retenciones de IRPF y otra bien diferente que Hacienda vaya a reflejar después esos cambios en tu borrador de IRPF.
Eso sí, ten en cuenta que a efectos fiscales se tendrá en consideración tu situación a 31 de diciembre de 2018, no los cambios que hayas vivido a lo largo de este 2019 -eso quedará ya para la renta 2016-. Si tu hijo ha nacido este año, no podrás incluirlo en la declaración de 2018 que estamos haciendo ahora y tampoco si te casaste en enero de 2019.
Y por supuesto, si tu situación ha cambiado tampoco te olvides de repasar que se aplican todas las deducciones las que tienes derecho, como por ejemplo los 1.200 euros por maternidad o las deducciones por paternidad que incluyen algunas comunidades autónomas.
Minusvalías
En línea con lo anterior, es recomendable que los contribuyentes con alguna minusvalía compruebes que está correctamente aplicada y también que repasen el borrador para saber si se aplican todas las deducciones a las que tiene derecho, tanto en la parte estatal como en la autonómica.
Esta comprobación también incluye a los contribuyentes con ascendientes o descendientes con minusvalía y que, en caso de que convivan con ellos, deberán ver cómo cambia su mínimo personal y familiar.
6- Deducción por maternidad
La Agencia Tributaria no rellenará estos datos por defecto. Hacienda puede saber cuándo ha nacido el pequeño porque así lo habrás indicado en los datos personales, pero no cuándo has comenzado a percibir la prestación ni si lo has hecho de forma anticipada a razón de 100 euros al mes.
Al trasladar tus datos fiscales te preguntará por los meses que has cobrado la deducción por maternidad, asegúrate de hacer bien los cálculos de los meses que puedes cobrarla. Esto mismo aplica también a la nueva ayuda de 1.000 euros por gastos de guardería.
7- Planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones deberían aparecer automáticamente al cargar los datos fiscales si el banco ha hecho su trabajo. Sin embargo, nunca está de más cerciorarse y comprobarlo en la casilla 462. Recuerda que tus aportaciones te permiten minorar la base imponible y, por lo tanto, pagar menos impuestos.
Lo que no aparecerá son las aportaciones en favor del cónyuge, que también permiten deducir con un máximo de 2.500 euros al mes siempre y cuando los ingresos de éste ni superen los 8.000 euros.
Aquí puedes ver cómo incluir los planes de pensiones en la renta 2015.
Deducción por obras de mejora
Esta deducción está solo disponible para quienes realizasen obras antes del 1 de enero de 2013, pero en la renta 2018 podrás incluir las cantidades que no pudiste incluir en su momento.
Si tienes dudas, aquí lo explicamos en detalle.
Deducción por compra de vivienda
Hacienda te pedirá que rellenes todos los datos de la vivienda, incluyen la titularidad y porcentaje de propiedad de la misma, que no siempre aparecen debidamente consignados.
La información remitida por el banco debería servir para rellenar de forma automática la cuantía de la deducción, pero en este punto es importante que revises las cantidades. Si pagas un seguro de hogar o de vida vinculado a la hipoteca -repasa el de hogar, que sólo es obligatorio con la cobertura de incendio si hay hipoteca- revisa que ese dinero esté incluido en lo que pagas por tu vivienda, ya que también desgrava.
Eso sí, recuerda que sólo las compras posteriores a 2013 desgravan.
Actividades Económicas
Si eres autónomo o has tenido ingresos por actividades económicas, Hacienda no consignará ningún dato por ti porque sólo cuenta con la cifra de ingresos y los gastos de la Seguridad Social, pero no siquiera sabe de qué tipo se tratan. Lo mismo ocurre con los gastos, que más allá de lo invertido en la Seguridad Social del empresario, desconoce.
Aquí te dejamos las claves para afrontar la renta como autónomo
Pensiones compensatorias
Si has pagado pensiones compensatorias por tus hijos o tu ex pareja en caso de divorcio o pensión por alimentos, es muy posible que tu borrador no las refleje. Acude a la casilla 474 para comprobarlo.
Deducciones autonómicas
Aquí hay todo un mundo de deducciones al alcance del contribuyente que no se aplicarán de forma automática en la mayoría de los casos. Desde el alquiler hasta la guardería pasando por maternidad, compra de material escolar e incluso inversión en acciones. Estas que nombramos son algunas de las más deducciones autonómicas comunes. Entra en los enlaces podrás ver en qué comunidades se aplican y su cuantía:
- Deducción por nacimiento y adopción
- Deducción por gastos escolares
- Deducción por guardería
- Deducción por inversión en empresa
- Deducciones por discapacidad
Cada región es un mundo en términos impositivos y no deberías perder la oportunidad de aprovecharlo para pagar menos impuestos en la renta 2015.
Declaración individual o conjunta
Por defecto Hacienda hará la declaración conforme la presentaste el año anterior. Incluso bajo el nuevo sistema de Renta Web, la AEAT tomará como referencia lo dispuesto el año anterior.
Nunca debes olvidarte de repasar a través de Renta Web o mediante el Programa Padre qué sistema es más ventajoso. Como norma general, las familias con ambos padres trabajadores y con ingresos similares suelen obtener mejores resultados en la modalidad invidual, mientras que cuando uno de los conjugues apenas obtiene rentas, suele ser mejor optar por la tributación conjunta.
Donaciones
Las donaciones no siempre se incluyen en el IRPF y sin embargo son otro elemento que te ayudará a pager menos impuestos. Además su fiscalidad ha cambiado tras la reforma y ahora permiten desgravar el 50% de las cantidades donadas para los primeros 150 euros y el 27,5% para el resto de aportaciones.
En caso de que hayas mantenido tus donaciones a una misma ONG, Fundación o Proyecto durante los dos últimos años, podrás desgravar el 32,5% en lugar del 27,5% para lo que supere los 150 euros.
Ingresos no incluidos
Hacienda no controla todos los ingresos. Hay casos recurrentes en los que la Agencia Tributaria comete errores al imputar rentas como los de los pensionistas retornados que cobran la pensión de otro país o las empleadas del hogar, aunque este último segmento se ha regularizado en los últimos años gracias a los cambios en la Seguridad Social.
Además, cualquier tipo de ingreso no recurrente como el salario o las colaboraciones como freelance en cursos o conferencias pueden quedar fuera del radar de la AEAT y sin embargo deberás declararlos.
Lo mismo aplica a determinados premios por sorteos y regalos que por ejemplo pueda hacerte el banco o cualquier entidad por contratar un producto.
Subvenciones y ayudas públicas
El mejor ejemplo es el Plan PIVE, que Hacienda no incluirá por defecto y que es obligatorio declarar. Lo mismo ocurre con otras becas y subvenciones públicas.
Si quieres saber si debes incluir o no en el IRPF el dinero de una ayuda pública sólo tienes que acudir a sus bases, donde deberá aparecer claramente indicado si está o no sujeto al pago de impuestos y de qué forma.
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