Errar es humano, y más cuando se trata de impuestos. Repasamos los errores en la renta más repetido. Se trata de fallos típicos al hacer el la declaración de la renta que ahora tú podrás evitar.
Si algo define la fiscalidad en general es que no siempre es fácil de entender. Para empezar, está llena de números y para seguir, de leyes, muchas de ellas interpretables. Con este panorama es lógico que algunos contribuyentes tengan dudas a la hora de realizar la declaración de la renta. Esto provoca que se cometan fallos al rellenar el IRPF que pueden ser determinantes en el resultado de la misma.
Y lo peor de todo no es que puedas cobrar menos o tengas que pagar de más en la renta, si no que la Agencia Tributaria no se responsabiliza nunca de los errores. Incluso si el fallo está en el borrador o si acudiste a la cita con la AEAT para que te ayudase a hacer la declaración, cualquier error siempre será responsabilidad al contribuyente. De hecho, Hacienda puede sancionarte si descubre que te has equivocado, aún sin mala intención. Además, en caso de un fallo en la renta dispone de cuatro años para hacerlo. ¿Y si comete el error la persona o gestoría que hace la declaración de la renta por mi? En ese caso también será responsabilidad del contribuyente, por lo que serás tú quien reciba la sanción de Hacienda.
Pero no te preocupes porque la mayoría de errores al hacer la declaración suelen repetirse. Hay una serie de fallos típicos en el IRPF que muchas personas cometen y que hemos reunido para que puedas evitarlos.
¿Cuáles son los errores en la renta más frecuentes de los contribuyentes?
El listado de errores habituales en la renta incluye, sobre todo, descuidos a la hora de poner los datos, interpretaciones erróneas de la ley y desconocimiento en relación a las deducciones que se pueden y no se pueden practicar. Si equivocarse es fácil, todavía lo será más evitarlo con estos consejos para hacer la renta de forma correcta.
Creer que el paro no cuenta en la declaración
¿Tributa el paro en el IRPF? ¿No está exento en la renta? Lamentablemente no. Uno de los supuestos que más dudas suele suscitar es cuando los ingresos proceden de más de un pagador, y el paro tiene precisamente esa consideración.
Pongamos un ejemplo para explicarlo mejor. Supongamos que Juan ha ganado 15.000 euros en 2020 de la siguiente forma: 12.000 de su primera empresa, 3.000 del paro y otros 3.000 de su segunda empresa tras volver a encontrar trabajo ¿Estaría obligado a declarar? La respuesta es afirmativa, ya que ha tenido tres pagadores (sí, el paro también computa como un trabajo más a la hora de hacer el IRPF) y habría obtenido más de 1.500 en total del segundo y siguientes pagadores. En concreto, sus ganancias de estos pagadores ascienden a 6.000 euros.
De esta forma, en lugar de aplicar el límite de 22.000 euros para estar exento, deberá aplicar el de 12.643 euros. La traducción es que Juan tiene que presentar su declaración.
Juan estaría obligado a declarar, como también lo estarás tú si superas los 14.000 euros de dos pagadores y has cobrado más de 1.500 del segundo, donde entraría también el paro.
No hacer la declaración de la renta por no estar obligado
Puede que no estés obligado a realizar la declaración de la renta. Sin embargo, recomendamos acceder siempre al borrador de la renta vía Renta Web para comprobar el resultado de la misma. Y es que puedes llevarte una agradable sorpresa.
Supongamos que has ganado menos de 22.000 euros durante el pasado año y tienes un solo pagador. En teoría, no deberías realizar la declaración. Sin embargo, si te han practicado retenciones altas en nómina puede que el resultado te salga a devolver. En este caso es conveniente hacerla aunque no estés obligado a ello. Y si piensas que por ello tendrás que hacer la renta los próximos años, nada más lejos de la realidad. Se trata sólo de uno de los mitos de la renta más extendidos. Presentar el IRPF un año no te obliga a hacerlo en los siguientes, como tampoco haber pedido el número de referencia de tu IRPF.
Puede también que tengas derecho a deducciones y por tanto, te salga también a devolver. Este es otro supuesto en el que puede ser rentable realizarla. Así que accede al borrador de la renta y sin confirmar, comprueba el resultado de la misma.
Y si tienes dudas sobre las rentas exentas, aquí descubrirás que ingresos tributan, cuáles no y sus límites.
Confirmar el borrador de la renta sin revisar detalladamente todos los datos
Este es el error número uno al hacer la renta que todavía cometen muchos contribuyentes. El borrador de la renta puede contener errores y es imprescindible repasarlo antes de darlo por bueno. Esto es sencillo hoy en día, ya que antes de que aparezca la opción de «Presentar declaración» aparece un aviso con las típicas casillas que la gente suele introducir mal.
Al final, el borrador de la renta 2021 no es más que la interpretación de Hacienda sobre cómo debería ser nuestra declaración de IRPF. Los datos con los que la Agencia Tributaria elabora el borrador de nuestra declaración de IRPF 2021 se basan en la información que básicamente han aportado terceros (empresas, administración y entidades financieras) y que no tienen necesariamente que ser exactos o completos.
Por ejemplo, es fácil que tu borrador no incluya a tu nuevo hijo, el hecho de que te hayas casado u otros datos económicos referidos a tus inversiones.
Como contribuyente eres el único que conoce tu situación real y con certeza los datos, de ahí que seas tú el que debas aportarlos, modificarlos o rectificarlos. Por eso se llama borrador y es sólo eso, un borrador y la declaración no será definitiva hasta que no la hayas confirmado.
Revisar los datos de tu renta te ayudará a ahorrar en impuestos todos los años.
Poner mal las deducciones por maternidad
Son muchos los fallos que se detectan en relación con las deducciones derivadas de la maternidad. Es recomendable revisar los importes cobrados por anticipado. La deducción para mujeres que trabajan fuera de casa y tienen hijos menores es de 1.200 euros anuales y estos son adelantados por la Seguridad Social.
Estas deducciones aparecen en la casilla 611, donde además deberás indicar si ya las cobrado por adelantado y los meses en los que tenías derecho a ella.
Para saber más sobre ésta deducción recomendamos la lectura: maternidad y declaración de la renta.
Deducciones por familia numerosa o discapacidad
Fue una de las novedades de la renta 2020. Gracias a ella que permite a las familias numerosas y personas con discapacidad pueden desgravar entre 1.200 y 2.400 por hijo dependiendo de la situación y del tipo de familia numerosa. A esto hay que sumar 600 euros por cada hijo que forme parte de la familia numerosa que exceda el número exigido para considerarse de categoría general (3 hijos o más) o de categoría especial (5 hijos o más).
Al igual que la deducción por maternidad se puede cobrar de forma anticipada y ahí es donde reside uno de los errores más comunes en el IRPF al incluir también esa ayuda después al hacer la renta. Por eso mismo, si ya has percibido ese dinero a lo largo del año, acuérdate de indicarlo en la casilla correspondiente.
Otro fallo en la declaración de la renta relacionado con esta ayuda afecta a las familias monoparentales con dos o más hijos. La Ley permite a estas familias disfrutar de la deducción pero sólo si no reciben pensión de alimentos. Hace unos años se suscitó un gran revuelo porque Hacienda permitió a muchos padres y madres divorciados o solteros aplicarse la desgravación anticipada cuando no tenían derecho a ella por cobrar la ayuda de alimentos y luego la reclamó vía IRPF.
Estas deducciones las encontrarás en las casillas que van de las 614 a la 636 de la renta 2022. Olvidarse de ellas es uno de los fallos más repetidos en el IRPF
No tener en cuenta las diferencias autonómicas a la hora de hacer cálculos o declaración de la renta
El contribuyente debe estar atento a la normativa de su comunidad autónoma de residencia. Está varia de unas a otras. Es decir, un contribuyente en Madrid no tendrá las mismas deducciones que uno en Barcelona.
Aquí puedes consultar algunas de las deducciones más habituales en el tramo autonómico:
- Deducción por nacimiento y adopción
- Deducción por gastos escolares
- Deducción por guardería
- Deducciones por discapacidad
Desgravación por la compra de vivienda habitual
Tras los últimos cambios normativos es fácil que exista confusión acerca de la deducción por vivienda habitual.
Y es que en la renta 2022 sólo podrán desgravar por vivienda quienes compraron su casa antes del 1 de enero de 2013. Si adquiriste la vivienda más tarde no podrás desgravar.
En caso contrario podrás seguir deduciendo por ella. Al hacerlo, puedes sumar a lo que has pagado de hipoteca otros gastos como los seguros ligados al préstamo. Eso sí, sólo podrás incluir dentro de la base imponible las pólizas que efectivamente estén vinculadas a la hipoteca.
Recuerda que sólo podrás desgravar por tu vivienda habitual, que es donde resides la mayor parte del año y en la que deberás haber entrado a vivir en ella como mucho un año después de su compra y residir durante por lo menos tres años. Como norma, la segunda residencia, es decir, la casa de la playa, de montaña, la del centro… no puede incluirse como vivienda habitual para desgravar. Para poder deducir, debe ser la casa en la que vives la mayor parte del año.
No incluir la segunda residencia
Que no puedas desgravar por la segunda residencia no quiere decir que no debas ponerla en la renta 2022. Si tienes dos casas y sólo una es la habitual, debes incluirla en tu declaración de la renta tanto si está alquilada como si no. En caso de estar arrendada, aquí te explicamos cómo tributa el alquiler.
Si no la tienes alquilada también tendrás que pagar impuestos por lo que se conoce como una imputación de renta. Por eso es tan importante no olvidarse de poner tu segunda casa en la declaración de la renta.
La deducción por alquiler
Puede que exista una cierta confusión acerca de la eliminación o no de la deducción por alquiler de vivienda habitual. Este error es especialmente relevante en la declaración que realicemos este año. La deducción ha desaparecido para los alquileres posteriores al 31 de diciembre de 2014 y la declaración que realizamos en 2023 se refiere a la renta 2022.
El resumen es que si firmaste el contrato de alquiler en 2015 no podrás deducir por el tramo estatal, aunque puede que sí en el autonómico.
En cualquier caso, repasa tu borrador porque es muy fácil que no detecte si vives de alquiler
Ante el fallecimiento de uno de los cónyuges
Los contribuyentes no suelen realizar la declaración de la renta una vez que el cónyuge a fallecido. Sin embargo, puede que le correspondan devoluciones del ejercicio fiscal anterior siempre que acredite ser heredero.
Incluir a los hijos en la declaración
La falta de comunicación está detrás de uno de los errores más repetidos al hacer el IRPF. Así, es habitual que el hijo haga la declaración por su cuenta y que después los padres se enteren cuando van a hacerla suya. En términos generales, cuando los ingresos de los hijos menores de 25 años no sean superiores a los 1.800 euros e incluso más, suele ser más ventajoso incluirlos en la renta de los padres que hacerla por su cuenta si no están obligados a hacerlo.
Lo que ocurre es que la devolución de la renta que recibirá el hijo suele ser inferior al beneficio de incluirle en la unidad familiar junto a los padres y poder así aplicar los mínimos personal y familiar según figuran en la siguiente tabla.
Olvidarse de la pensión del extranjero
Quienes hayan cobrado una pensión de un país extranjero deben estar atentos porque es muy fácil que Hacienda no tenga todavía datos al respecto. Esto no quiere decir que no sea necesario tributar por ella. De hecho, es obligatorio incluirla en el IRPF como rendimiento de trabajo, es decir, como si se tratase de parte de tu sueldo.
Olvidarse los planes de pensiones
Si has aportado dinero a un plan de pensiones puedes desgravar por esa inversión. La casilla 462 es donde deberás consignar las cantidades invertidas.
Pagos a sindicatos y cuotas de colegiado
Las cuotas de afiliación a sindicatos y las de colegiado, siempre que colegiarse sea un requisito imprescindible para ejercer la actividad, se pueden incluir como gastos deducibles. Hacienda rara vez lo hará por ti, así que repasa la declaración para asegurarte de que están incluidos.
Olvidarse de las ayudas y subvenciones
Las subvenciones también tributan en la renta. Olvidarse de ellos puede suponer una multa de Hacienda.
Dejar pasar los donativos a ONG y fundaciones
Los donativos a ONGs y funciones desgravan en el IRPF. En el caso de las ONG podrás desgravar un 80% de los primeros 150 euros y un 35% del exceso
Estos son los errores más habituales al hacer la declaración de la renta, pero no los únicos. Presta especial atención a tu borrador antes de confirmarlo porque, como has visto, puede contener fallos. No pierdas de vista que Hacienda te multará a ti en caso de que la declaración no esté bien. La AEAT dispone de cuatro años para revisar cada declaración y las sanciones pueden ser de hasta el 150% de la cantidad a ingresar.
Cómo reparar los errores en la renta
Lo mejor es, lógicamente, no cometerlos, pero si has incurrido en uno de estos fallos al hacer la renta debes notificarlo para corregir el error. Lo ideal es que lo hagas tú antes de que sea Hacienda quien reclame y puedes estar seguro que lo hará tarde o temprano. La Agencia Tributaria dispone de cuatro años desde la presentación del Modelo 100 para revisarlo.
El procedimiento para subsanar errores varía dependiendo de si eres tú o Hacienda la parte perjudicada.
- Cuando el perjuicio es para Hacienda, como por ejemplo cuando desgravas por la casa cuando no es la habitual, tendrás que hacer una declaración complementaria. Aquí te explicamos el proceso.
- Cuando eres tú el perjudicado, como por ejemplo cuando olvidas incluir lo invertido en planes de pensiones, deberás realizar una declaración sustitutiva y para eso tendrás que presentar un escrito a Hacienda explicando lo ocurrido y el perjuicio que has sufrido. Aquí puedes ver un ejemplo y cómo es el proceso.
Renta web ha simplificado mucho los pasos en ambos casos y ahora permite acceder a la reparación de errores directamente a través de Renta Web.
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