Las casillas clave para aprovechar la declaración de la renta

La clave para que el IRPF te salga a devolver está en conocer las casillas más importantes de la renta. Son las que debes repasar siempre para comprobar si los datos fiscales que incluyen son correctos.

Así evitarás también caer en uno de los errores más habituales al hacer la renta: tener confianza ciega en que el borrador incluye todas las deducciones a las que tienes derecho o que todos tus datos serán correctos.

Estas son las casillas de la renta que debes vigilar para no cometer errores y pagar menos impuestos en el IRPF.

Mínimo personal y familiar

Empieza por lo más importante, que es revisar si los datos de ascendientes y descendientes a cargo son correctos. Y es que, el mínimo personal y familiar en la renta depende de esos datos.

Las casillas a revisar son:

Casillas 75 a 87: hijos menores de 25 años a cargo. Aquí puedes ver hasta cuándo incluir a tus hijos en la renta.
Casillas 90 a 97: ascendientes mayores de 65 años y personas con discapacidad que conviven contigo.

Si has sido padre en 2022, es fácil que la renta 2022 no refleje el cambio a no ser que tú lo hagas al introducir tus datos personales. Esta es una de las 17 cosas que siempre tendrás que modificar en el borrador de la renta.

Después solo tendrás que acudir a las casillas 0511 a 0520 para ver si el mínimo personal y familiar refleja tu situación. Estas son las reducciones que se aplican en cada caso:

Recuerda que si estás casado y optas por la declaración individual, esas cuantías se dividirán entre dos. ¿Y si estás divorciado o separado? Aquí te contamos quién desgrava por los hijos en custodia compartida.

Rendimientos del trabajo

Aquí es donde se suman los ingresos laborales que has tenido a lo largo del ejercicio. Recuerda que, a efectos de IRPF, el paro, la pensión pública e incluso los ERTE son un rendimiento del trabajo. Y lo mismo aplica para el dinero que rescates de tu plan de pensiones.

Para Hacienda todos esos ingresos son un segundo pagador en la renta y pueden afectar a tu obligación de presentar el IRPFF.

Las casillas de la renta 2022 que van de la 01 a la 025 dentro del apartado A son las que resumen tus rendimientos del trabajo. Al revisar los datos, no olvides que hay gastos que puedes deducir. Aquí es donde los encontrarás.

Casilla 13: cotizaciones a la Seguridad Social, Mutualidad Funcionarios, detracciones por derechos pasivos y cotizaciones a colegios de huérfanos.
Casilla 14: cuotas de los sindicatos.
Casilla 15: cuotas satisfechas a colegios profesionales obligatorias para ejercer tu actividad.
Casilla 16: gastos de defensa jurídica en caso de litigio laboral.

Retenciones e ingresos a cuenta

Uno de los elementos clave en el IRPF. De las retenciones que te hayan practicado a lo largo del año dependerá el resultado de la declaración de la renta.

Tu empresa ha tenido que ir adelantando este dinero cada mes, igual que como autónomo habrás incluido las retenciones en tus facturas o a través del modelo 130 de Hacienda.

Las casillas de la renta donde aparecen estas retenciones están entre la 0596 y la 0609. Son las siguientes:

Casilla 0596: retenciones por rendimientos del trabajo.
Casilla 0597: retenciones por rendimientos del capital mobiliario.
Casilla 0599: retenciones por rendimientos de actividades económicas.
Casilla 0609: total de los pagos a cuenta.

Además, buena parte de las inversiones que realices también incluyen la correspondiente retención a cuenta de IRPF que verás reflejado en el apartado F de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales y en el apartado B de Rendimientos del capital mobiliario.

Gastos deducibles del alquiler que cobras

Como arrendador, puedes restar a tus ingresos los gastos de alquiler el piso. Las casillas más importantes de la renta para esos gastos deducibles van desde la 103 y la 152 y son las siguientes:

Casilla 105: los intereses de la hipoteca de la casa alquilada.
Casilla 107: Intereses y gastos de reparación y conservación de la vivienda.
Casilla 109: gastos de comunidad.
Casilla 110: gastos de formalización del contrato.
Casilla 111: gastos de defensa jurídica.
Casilla 112: Otras cantidades devengadas por terceros por servicios personales.
Casilla 113: servicios y suministros.
Casilla 114: seguros que tengas contratados para el alquiler, incluido el de la vivienda.
Casilla 115: impuestos y tasas que hayas tenido que pagar.
Casilla 117: amortización de bienes muebles.

Deducciones y reducciones

Una de las partes más importantes de la renta. De hecho, es la que te permitirá pagar menos al hacer el IRPF.

Las casilla de IRPF que no puedes dejar de revisar son las siguientes:

Casillas 0462 a 0469: deducción por aportaciones a planes de pensiones y PPA.
Casilla 0461: reducción por tributación conjunta.
Casilla 0497: reducción por pensiones compensatorias y anualidades de alimentos.
Casillas 0611 a 0613: deducción por maternidad.
Casillas 0698 a 0703: deducción por inversión de en vivienda habitual.
Casillas 0711 a 0714: deducción por inversiones en empresas de nueva o reciente creación.
Casillas 0715 a 7021: deducción por alquiler de vivienda habitual.
Casillas 0722 a 0725: deducción por aportaciones a actividades prioritarias de mecenazgo.
Casilla 0725: cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos.
Casillas 1655 a 1680: deducción por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas.