Deducciones en la declaración de la renta

Que la renta salga a devolver. Ese es el deseo de todos los contribuyentes. La forma de lograrlo es aprovechar las deducciones de la declaración de la renta a las que tengas derecho.

De forma muy resumida, el resultado del IRPF depende de tus ingresos, las retenciones de IRPF que te hayan practicado y las deducciones que puedas incluir.

Tus ingresos dependerán normalmente de tu salario y de tus inversiones; la empresa quien marca las retenciones las marca, aunque tú puedes pedir que las aumenten para ajustarlas al resultado de la renta y las deducciones dependen directamente de tus acciones.

Hay diferentes conceptos por los que puedes desgravar en la renta. La forma de pagar menos impuestos en el IRPF es utilizar los que tengan sentido para ti. Así lograrás reducir tu factura fiscal.

Eso sí, recuerda que la renta se hace de un año para otro. En 2022 tributamos por la renta 2021. Por eso mismo, si de verdad quieres aprovechar las deducciones en la renta, debes ponerte en marcha ahora para la renta 2022.

Saber cuáles son las principales deducciones de la renta y te permitirá ahorrar en el IRPF. Estas son las que hay y cuánto puedes ahorrar con cada desgravación.

Deducción por compra de vivienda

La adquisición de vivienda permite desgravar en el IRPF, pero solo para quienes compraron su casa antes de 2013. Si lo hiciste más tarde no podrás deducir por este concepto. Además, es necesario que constituyeses una hipoteca.

Si estás entre los elegidos la deducción en la renta por adquisición de vivienda es del 15% de lo que hayas pagado en el año sobre una base máxima de 9.040 euros. Al hacer la suma de lo que has pagado por la casa podrás incluir las cuotas de la hipoteca y también los seguros vinculados al préstamo, como el seguro de vida del banco, o el seguro de hogar del banco.

Este límite de 9.040 euros se aplica tanto a las declaraciones individuales como a las conjuntas. Por eso mismo, uno de los momentos en los que compensa hacer la declaración conjunta en lugar de la individual es si estás casado y tienes una hipoteca por la que has pagado más de 9.000 euros. Al tributar de forma individual cada uno podréis deducir el 50% de la hipoteca sobre ese máximo, con lo que doblarás la deducción.

Deducción por alquiler de vivienda

El alquiler de vivienda también desgrava, aunque de nuevo hay límites temporales. En concreto, sólo podrán desgravar los alquileres anteriores a 2015 o los nuevos que se firmen sobre la misma vivienda. En otras palabras, si renuevas el alquiler sobre la casa en la que ya vivías, sí podrás seguir desgravando.

Esta deducción y estos límites se aplican sobre la parte estatal del impuesto y ascienden a un 10,05% del alquiler sobre una base máxima de 9.040 euros. Para poder desgravar en la renta el alquiler, la base imponible no podrá superar los 24.107,2 euros.

A esta deducción estatal se suman las deducciones autonómicas que puedes consultar en este enlace: deducciones por alquiler en el IRPF en cada comunidad autónoma.

Deducción por inversión en planes de pensiones

Los planes de pensiones también permiten pagar menos impuestos en el IRPF. En realidad, más que una deducción se trata de una reducción en la renta. Y es que el dinero que inviertas en el plan servirá para reducir la base imponible sobre la que se calcula el impuesto.

El límite de la deducción es la menor de las cantidades entre 1.500 euros o un 30% de la base imponible. En la renta 2021 la cantidad fue de 2.000 euros.

El siguiente cuadro resume cuánto puedes ahorrar según lo que aportes al plan de pensiones y tu base imponible para una aportación de 1.500 euros.

A esta deducciones de 1.500 euros puedes sumar 8.500 euros de los planes de empleo, que son los que las empresas crean para sus trabajadores. Así la base de la  puede llegar a los 10.000 euros.

Recuerda que estas deducciones por el plan de pensiones en la renta tienen su contrapartida a la hora de recuperar el dinero, donde ese ahorro tributará como parte de las rentas del trabajo y no del ahorro. Además, lo hará por el total que hayas acumulado, no solo por los beneficios que hayas obtenido.

Aquí puedes ampliar información sobre cuántos impuestos pagas al recuperar el plan de pensiones.

Deducciones por donativos a ONGs

Los donativos también permiten reducir la factura fiscal. La desgravación en el IRPF es del 80% sobre los primeros 150 euros y del 35% para el resto de cantidades donadas. Este porcentaje se eleva al 40% si has donado a esa misma ONG en años anteriores.

El siguiente cuadro resume cuánto puedes desgravar en la renta según el donativo:

Estas cifras suben ligeramente si la donación se realiza a la misma ONG durante varios años.

Deducción por inversión en empresas de nueva creación

También es posible desgravar ciertas inversiones, así como algunos de las mismas. La más importante es la deducción por invertir en start ups que es de un 20% de las cantidades invertidas sobre una base máxima de 50.000 euros.

Muchas comunidades autónomas completan esta deducción con otras para la inversión en empresas de la región que coticen en el Mercado Alternativo Bursátil (MAB).

Aquí puedes ampliar información sobre cómo funciona la deducción en el IRPF por inversión en el empresas

Deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas

Una de las deducción en la renta más interesante. Al hacer el IRPF se puede desgravar por las obas que hayan servido para mejorar la eficiencia energética del hogar.

En concreto, Hacienda plantea tres desgravaciones en la renta con diferentes porcentajes a desgravar según el tipo de reforma. Además, sólo se podrán deducir en el IRPF las obras iniciadas desde el 6 de octubre de 2021 y hasta el 31 de diciembre de 2022.

La primera es la deducción por  las obras realizadas que reduzcan un 7% la demanda de calefacción y refrigeración en vivienda habitual. Se trata de una deducción de hasta el 20% de las cantidades invertidas y un máximo de 5.000 euros por vivienda.

La segunda es la deducción por  las obras realizadas que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o mejoren la calificación energética alcanzando las letras «A» o «B» en vivienda habitual. El porcentaje a desgravar es del 40% de la obra hasta un máximo de 7.500 euros por vivienda.

Por último, existe una deducción por actuaciones que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o mejoren la calificación alcanzando las letras «A» o «B» en edificios de uso predominante residencial. Esta deducción es de hasta un 60% del dinero invertido y un máximo de 15.000 euros por vivienda.

Deducciones por incentivos a la actividad empresarial

Esta deducción aplica tanto para quienes realizan actividades en estimación objetiva como en estimación directa.

Deducciones autonómicas en la renta

Por último, hay infinidad de deducciones autonómicas que puedes aplicar en la declaración de la renta.

En total suman más de 200 y son de lo más variopinto, aunque tienden a repetirse las deducciones por familia numerosa, deducciones por nacimiento y adopción o las deducciones por asistencia a personas con discapacidad, por poner algunos ejemplos.

Aquí puedes ver qué deducciones hay en tu comunidad autónoma.