22 propuestas efectivas para reducir el fraude fiscal

El fraude fiscal sigue siendo uno de los principales problemas que enfrenta el sistema tributario del país. Las medidas para reducirlo son cruciales para garantizar la eficiencia y la transparencia en el país.

Según los economistas del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) y el Instituto de Estudios Económicos (IEE), es esencial implementar reformas estructurales en el sistema tributario para combatir la economía sumergida.

A continuación, las 22 propuestas clave que se han formulado y que pueden contribuir en la lucha contra el fraude fiscal y mejorar la eficiencia del sistema tributario en España.

Medidas para reducir el fraude fiscal a través de la estabilidad legislativa

Claridad y estabilidad legislativa: Es esencial evitar los cambios constantes en las normativas fiscales, ya que crean incertidumbre y proporcionan un terreno fértil para el incumplimiento. Un sistema tributario más claro y estable puede disminuir las oportunidades para los defraudadores.
Evitar la inestabilidad normativa: Las reformas fiscales constantes aumentan la incertidumbre, lo que disuade a inversores nacionales e internacionales. Se debe garantizar un marco legal estable, con normativas que no cambien con demasiada frecuencia, lo que alentaría la inversión y el cumplimiento de los tributos.
Seguridad jurídica en los cambios normativos: Las reformas fiscales deben siempre respetar el principio de seguridad jurídica, garantizando que los cambios no afecten retroactivamente a los contribuyentes. Esto es crucial para evitar situaciones injustas y para fomentar un entorno fiscal transparente.

Simplificación y mejora de los procedimientos administrativos

Simplificación del sistema fiscal: Un sistema fiscal más accesible y comprensible facilita el cumplimiento tributario, reduciendo así las oportunidades para el fraude.
Resolución rápida de problemas interpretativos: Es fundamental que este tipo de problemas en la normativa fiscal se resuelva ágilmente, lo que proporcionará mayor claridad a los contribuyentes y reducirá los conflictos que podrían derivar en el fraude fiscal.

Fomentar el cumplimiento voluntario y la cooperación

Fomentar el cumplimiento voluntario: Esto se logra mediante una relación cooperativa entre la Administración Tributaria y los contribuyentes, además de proporcionar un plazo adecuado para la vacatio legis, lo que permitirá a los ciudadanos cumplir con sus obligaciones de manera más eficiente.
Revisión de la percepción del esfuerzo fiscal: Los ciudadanos deben percibir el pago de impuestos como una carga justa. Una percepción negativa sobre la fiscalidad puede llevar a la evasión. Para mejorar la imagen del sistema tributario, es necesario considerar una reducción de la presión fiscal.

Mecanismos de mediación y resolución de conflictos

Incentivos para evitar litigios: El sistema tributario puede mejorar creando ese tipo de incentivos, tales como la regulación del arrepentimiento espontáneo al inicio de los procedimientos de comprobación, lo que permitiría reducir el fraude fiscal y evitar largos y costosos conflictos legales.
Introducción de mecanismos de mediación: La implementación de sistemas de arbitraje podría ser una solución eficaz para reducir la litigiosidad tributaria. Estos mecanismos ayudarían a resolver los conflictos fiscales de manera rápida y menos costosa.

Reforzar la seguridad jurídica y la cooperación administrativa

Carácter vinculante de las consultas tributarias: Las consultas tributarias deben tener carácter vinculante, incluso en relación con los tribunales económicos-administrativos y judiciales. Esto proporciona mayor certeza a los contribuyentes, al proporcionar una base más consistente para sus decisiones.
Acortar el plazo de prescripción de comprobaciones: Reducir el plazo de prescripción a solo dos años mejoraría la eficiencia de las comprobaciones fiscales y permitiría una mejor gestión de los casos pendientes.

Mejorar la formación y la cooperación con los asesores fiscales

Reforzar la cooperación con asesores fiscales: El papel de los asesores fiscales es clave para el funcionamiento adecuado del sistema tributario. Mejorar la cooperación entre la Administración Tributaria y los asesores fiscales puede mejorar el cumplimiento de los tributos.
Promover la concienciación ciudadana: Programas de educación y formación tributaria ayudarían a los contribuyentes a entender la importancia del cumplimiento fiscal y sus beneficios para el bienestar del país.

Uso de tecnología y mejoras en la Administración Tributaria

Reforzar la Administración Tributaria: Es fundamental incrementar los recursos humanos y materiales de la Administración Tributaria. Mejorar su capacidad de acción permitirá una respuesta más rápida ante posibles fraudes.
Uso de inteligencia artificial: La incorporación de IA en las administraciones públicas puede optimizar el análisis de los contribuyentes, identificando con mayor precisión los casos con mayor riesgo de fraude fiscal, y facilitando un enfoque más eficiente para reducirlo.

Enfoque preventivo y apoyo a nuevas empresas

Cambio en el enfoque de los incumplimientos: El enfoque hacia los incumplimientos fiscales debe ser preventivo. Implementar sistemas de apoyo temprano a empresas emergentes ayudará a evitar que caigan en la economía sumergida.
Apoyo a nuevas empresas: Las empresas recién creadas deben recibir asistencia para cumplir con sus obligaciones fiscales, especialmente durante los primeros meses de operación.

Fortalecer la cooperación y transparencia nacional e internacional

Establecer sistemas de intercambio de información: El intercambio entre administraciones tributarias, tanto a nivel nacional como internacional, debe ser más eficiente. Esta cooperación permitirá mejorar el control sobre el fraude fiscal y aumentar la transparencia.
Cooperación administrativa nacional: Es necesario reforzar la cooperación entre las diferentes administraciones tributarias dentro de España. Este enfoque coordinado permitirá un control más efectivo y ágil.

Criterios claros y derecho al error

Criterios claros sobre fraude fiscal: Establecer criterios transparentes sobre qué constituye un fraude fiscal es clave para reducir la evasión. La colaboración con actores sociales y económicos evitará interpretaciones ambiguas.
Derecho al error: experiencia piloto: Proponer un «derecho al error» permitiría a los contribuyentes corregir errores sin ser penalizados, incentivando la corrección temprana.
Incluir las cotizaciones sociales en el cálculo del fraude: Las cotizaciones sociales son también un tipo de impuesto, y su inclusión en el cálculo del fraude fiscal posibilitará una evaluación más completa del incumplimiento fiscal.

Las 22 propuestas para reducir el fraude fiscal abordan aspectos clave como la estabilidad normativa, la simplificación fiscal y el uso de nuevas tecnologías, con el objetivo de crear un sistema tributario más eficiente, justo y transparente.

Implementar estas medidas contribuirá a reducir la economía sumergida, mejorar la competitividad fiscal y crear un entorno más favorable para la inversión y el crecimiento económico en el país.