Imputen l'exCEO de DIA Ricardo Curras per una alteració de 52 milions en els comptes

L'exconseller delegat del Grup DIA, Ricardo Currás, i el seu número dos Amando Sánchez Falcón han estat imputats per l'Audiència Nacional per administració deslleial i frau als comptes, en haver presumptament engreixat els números de la companyia el 2017 mitjançant "pràctiques irregulars" que van suposar un increment fictici de 51,8 milions d'euros.

La decisió l'ha pres el magistrat de reforç del Jutjat Central d'Instrucció 6 de l'Audiència Nacional, Alejandro Abascal, que explica a la interlocutòria, notificat aquesta setmana, que també dirigeix ​​la seva investigació a instàncies de la Fiscalia Anticorrupció contra els directors comercials Luis Martínez Gallardo i Juan Cubillo, el director financer Antonio Arranz Martín i l'auditor de KPMG Carlos Pelegrina García, que va revisar els comptes de DIA posades en qüestió.

Segons explica, "per a la consecució dels objectius proposats per a l'exercici 2017, atès que les xifres pròpies de l'exercici no hi arribaven i es produiria un important descens en la xifra de l'EBITDA, Currás va idear un pla -que en part implicava la utilització de pràctiques irregulars prèvies- per alterar certes magnituds amb reflex directe "en aquest balanç," cosa que li proporcionava una aparença de sòlida gestió i aconseguir el cobrament del variable per objectius".

La investigació detecta quatre d'aquestes pràctiques que imputa directament l'exCEO de la companyia: previsió d'ingressos no justificats procedents de negociació amb proveïdors per import de 6,3 milions d'euros; una incorrecta comptabilització d'ingressos derivats de càrrecs de proveïdors de marca pròpia que ascendeix als 21,7 milions; l'eliminació no justificada de la provisió de Factures Pendents de Rebre per 18,3 milions d'euros; i el pagament de bonus i gratificacions al personal no provisionats de fins a 5,5 milions d'euros.

"El resultat final del pla traçat i executat va comportar que els comptes individuals de DIA durant l'exercici 2017 oferissin una imatge que no es corresponia amb la real de la matriu, cosa que es va traslladar als comptes consolidats de l'exercici, així com tenir reflex en la projecció d'objectius per a l'exercici 2018", recull la interlocutòria.

Com el 2018 no s'aconseguia arribar a la xifra d'objectius, un cop cessat Currás es va iniciar una investigació a DIA Espanya per descobrir les causes que va motivar la comunicació a la Comissió Nacional del Mercat de Valors (CNMV) de la necessitat d'una reexpressió dels comptes de 2017 quan es tanquessin les de l'exercici en curs.

PÈRITS I TESTIMONIS DECLAREN PRIMER

El resultat va ser un ajust aproximat de 56 milions d'euros en el patrimoni net comptable el 31 de desembre de 2017 la qual cosa, des del punt de vista de la seva cotització borsària va comportar que el preu de l'acció patís una variació a la baixa del 42,22% al tancament del dia 15 d'octubre -primer fet rellevant- i del 24,50% al tancament del 22 d'octubre -segona comunicació a la CNMV-.

"Després de la investigació duta a terme es pot concloure que dels ajustos que es van incorporar als Estats Financers de Grup DIA corresponents a l'exercici 2017, quatre d'ells tenen el seu origen en pràctiques comptables irregulars ideades per Ricardo Currás, els quals, considerats a nivell agregat, van suposar una alteració artificial de l'EBITDA de 2017 per un import de 51,8 milions d'euros, del total de 69,7 milions d'euros d'ajustos que s'han incorporat als Comptes Anuals, nets de l'efecte fiscal", conclou l'instructor.

A l'acte, acorda la pràctica de les primeres diligències i cita el 27 de gener els tres pèrits que han elaborat informes sobre els comptes de DIA en el marc de la investigació oberta a Fiscalia Anticorrupció, i crida el dia 28 en qualitat de testimonis als treballadors de la mercantil Miguel Ángel Iglesias Peinado i Susana Pagés de la Peña, en tant que haurien rebut instruccions de Currás per a les maniobres comptables objecte de les indagacions.